Question

某卷烟厂（增值税一般纳税人)2013年9月份生产销售情况如下: ⑴外购烟丝

某卷烟厂（增值税一般纳税人)2013年9月份生产销售情况如下:
⑴外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元，本期期初结存烟丝50万元，本期期末账面结存烟丝120万元，库存烟丝40万元；⑵外购生产用水电支付价款1.5万元，税金0.09万元；⑶将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲类烟400标准箱（每标准条调拨价格80元），取得销售额800万元，销售乙类烟200标准箱（每标准条调拨价格40元），取得销售额200万元；⑷销售给本厂职工乙类烟8标准箱，取得销售额6万元。
要求:根据以上业务，计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税税额各是多少
问题补充：要有具体计算步骤

Answer 1

1、增值税进项税额：120X17%=20.4，
2、增值税进项税额：0.09万元，
3、增值税销项税额：800X17%+200X17%=170万元，
4、增值税销项税额：6X17%=1.02万元，
应缴纳增值税：170+1.02-20.4-0.09=150.53万元。