Question

请教小规模纳税人增值税问题,小弟有礼了,望各位大侠多帮忙

小规模纳税人(商业)购销产品时记入会计分录的应交增值税税率是17%还是4%?
如果是一般纳税人销售产品给小规模纳税人,并且给小规模纳税人开增值税发票为产品价+17的税,小规模纳税人收到这样的发票怎么记?比如买一台电脑5000+850的税,收到的发票为电脑5000,税850.共计5850,小规模纳税人该怎么做分录 ?

Answer 1

根据有关规定，商业为4％，其他生产企业为6％。一般纳税人为17％。
小规模纳税人不允许抵扣进项税

Answer 2

小规模商业4％，工业6％
一般纳税人17％
分录如下:
借:固定资产-电脑 5000
应交税金-应交增值税-进项税 850
贷:现金 5850
原始凭证:发票

Answer 3

1.4%;
2.将购进的产品价加17%税一并计入库存商品(或其它),将5850元电脑款计入固定资产,小规模纳税人进项税一律不好抵扣。

Answer 4

小规模商业4％，工业6％

Answer 5

小规模商业4％，工业6％
一般纳税人17％