Question

某国有企业2008年全年销售产品收入1200万元，提供劳务取得的收入50万元，取得的租金收入80万元，

某国有企业2008年全年销售产品收入1200万元，提供劳务取得的收入50万元，取得的租金收入80万元，取得国债利息收入5万元，取得另一居民企业的权益性股息收益30万元，准予扣除的成本为720万元，缴纳的增值税额10万元，营业税额6.5万元，缴纳的城市维护建设税和教育附加1.9万元，预缴所得税额100万元，其他可扣除的费用和损失为36.6万元，企业所得税率25%，问收入总额多少。免税收入为多少，企业应纳税所得额多少，不征税收入多少，免税收入多少，企业应纳税额多少，企业应补缴的所得税额多少？请问过程怎么做？

Answer 1

收入总额=1200+50+80+5+30=1365。免税收入=5+30=35，企业应纳税所得额=1200+50+80=1330，不征税收入=0，企业应纳税额=（1330-720-6.5-1.9-36.6）*25%=141.25，企业应补缴的所得税额=141.25-100=41.25