Question

会计高手能帮忙不

资料：某企业2005年12月31日银行存款日记账账面余额499800元，当月银行送来 的对账单余额为517580元，经逐笔核对，发现下列未达账项：
1。20日，银行结算企业的存款利息980元，企业尚未入账，
2。26日，银行为企业代付电费3600元，企业尚未入账，
3。26日，企业购入材料一批，开出转账支票36200元，银行尚未入账，
4。27日，企业收到销货款转账支票44800元，银行尚未入账
5。30日，外地C公司偿付其前欠货款，汇入本企业银行存款户28800元，企业尚未入账，
6。30日，企业开出支票支付日常零星费用200元，银行尚未入账。
要求：对以上未达账项编制银行存款余额调节表进行调节？

项目 ： 金额 ： 项目 ： 金额：
企业银行存款日记账余额 银行对账单余额
加： ？ ？ 加：？ ？
减：？ ？ 减：？ ？
调节后的存款余额 ？ 调节后的存款余额 ？

Answer 1

项目 ：日记账 金额 ：499800 项目 ：对账单 金额：517580
企业银行存款日记账余额 银行对账单余额
加： 980 28800 加：44800
减：3600 减：36200 200
调节后的存款余额 525980 调节后的存款余额 525980

Answer 2

根据银行对账单余额调节表公式。银行对账单调节后余额＝银行存款科目调节后余额。企业银行存款科目余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额； 银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；企业银行存款日记账余额 499800+银收企未收（980+28800）--银付企业未付3600=银行对帐单余额517580+ 企收银未收 44800- 企业付银未付（36200+200），调节后余额是525980元。