Question

补缴第一季度所得税的会计分录

由于某些原因，今年第一季度少缴所得税，现被税务查出，要求我们补缴所得税还有5000元罚款，这个会计分录怎么做？请各位大虾帮忙。

Answer 1

跟你计提一样的，只不过摘要注明是补提补缴1季度所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款

如果是罚款，还要区分到底是补缴税还是罚款，补交税金就按上面的做，罚款，要记入营业外支出
借：营业外支出
贷：银行存款等

其实税务还要给你罚款，是存在问题的。企业所得税季度所得税，本来就叫的预交！是不应该存在罚款的，罚款是对正式应交税金罚的，企业所得税年终汇算清缴才最终确定