Question

帮忙做会计分录

会计分录题
1、职工王东预借差旅费500元，以现金支付。
2、接受某公司捐赠资金100 000元，存入银行。
3、购进甲材料一批，买价200 000元，运杂费800元，增值税进项税额34 000元，全部款项以银行存款支付，材料尚未入库。
4、以银行存款支付本季度短期借款利息15 000元，其中前两个月已预提利息10 000元。
5、仓库发出材料20 000元，其中生产A产品领用10 000元，车间一般消耗5 000元，销售部门领用5 000元。
6、分配本月应付职工工资50 000元，其中生产工人工资30 000元，车间管理人员工资8 000元，医务福利人员工资2 000元，管理人员工资10 000元。
7、根据本月应付工资总额的14%计提职工福利费
8、计提本月固定资产折旧30 000元，其中车间20 000元，厂部10 000元。
9、结转本月制造费用34 120元。
10、结转本月完工产品的成本80 000元。
11、销售产品一批，价值200 000元，增值税率17%，产品已发出，收到对方转来的3个月期商业汇票一张。
12、结转销售产品的成本120 000元。
13、月未计算本月应交城建税2 000元，教育费附加300元。
14、财产清查时发现甲材料盘亏400元，原因待查。
15、以银行存款10 000元向灾区捐赠。
16、从当年实现的净利润100 000元中提取10%的盈余公积。

Answer 1

1职工王东预借差旅费500元，以现金支付。
借：其他应收款－王东　500
贷：库存现金　500
2、接受某公司捐赠资金100 000元，存入银行。
借：银行存款　100000
贷：营业外收入　100000
3、购进甲材料一批，买价200 000元，运杂费800元，增值税进项税额34 000元，全部款项以银行存款支付，材料尚未入库。
借：在途物资　200800
应交税费－应交增值税（进项税额）34000
贷：银行存款　234800
4、以银行存款支付本季度短期借款利息15 000元，其中前两个月已预提利息10 000元。
借：应付利息　10000
财务费用　5000
贷：银行存款　15000
5、仓库发出材料20 000元，其中生产A产品领用10 000元，车间一般消耗5 000元，销售部门领用5 000元。
借：生产成本－A产品　10000
制造费用　5000
销售费用　5000
贷：原材料　20000
6、分配本月应付职工工资50 000元，其中生产工人工资30 000元，车间管理人员工资8 000元，医务福利人员工资2 000元，管理人员工资10 000元。
借：生产成本　30000
制造费用　8000
管理费用　12000
贷：应付职工薪酬　50000
7、根据本月应付工资总额的14%计提职工福利费
借：生产成本　4200
制造费用　1120
管理费用　1680
贷：应付职工薪酬　7000
8、计提本月固定资产折旧30 000元，其中车间20 000元，厂部10 000元。
借：制造费用　20000
管理费用　10000
贷：累计折旧　30000
9、结转本月制造费用34 120元。
借：生产成本　34120
贷：制造费用　34120
10、结转本月完工产品的成本80 000元。
借：库存商品　80000
贷：生产成本　80000
11、销售产品一批，价值200 000元，增值税率17%，产品已发出，收到对方转来的3个月期商业汇票一张。
借：应收票据　234000
贷：主营业务收入　200000
应交税费－应交增值税（销项税额）34000
12、结转销售产品的成本120 000元。
借：主营业务成本　120000
贷：库存商品　120000
13、月未计算本月应交城建税2 000元，教育费附加300元。
借：营业税金及附加　2300
贷：应交税费－应交城建税　2000
其他应交款－教育费附加　300
14、财产清查时发现甲材料盘亏400元，原因待查。
借：待处理财产损溢　400
贷：原材料－甲材料　400
15、以银行存款10 000元向灾区捐赠。
借：营业外支出　10000
贷：银行存款　10000
16、从当年实现的净利润100 000元中提取10%的盈余公积。
借：利润分配－提取盈余公积　10000
贷：盈余公积　10000

Answer 2

1）借：其他应付款——王东 500
贷：现金 500
2） 借 ：现金100000
贷：资本公积100000
3） 借：在途材料物资200744
应交税金——应交增值税（进项税额）34000+800*7%
贷：银行存款 234800
4）借：财务费用——利息5000
应付利息10000
贷：银行存款15000
太晚了，明天做吧
5）
6）
7）
8）
9）
10）
11）
12）
13）
14）
15）
16）

追问

别，明天要交呢 不好意思，目前财富值不够 所以...

追答

5）借：生产成本－A产品　10000
制造费用　5000
销售费用　5000
贷：原材料　20000
6）借：生产成本　30000
制造费用　8000
管理费用　10000
应付福利费 2000
贷：应付职工薪酬　50000
7）借：生产成本　4200
制造费用　1120
管理费用　1680
贷：应付福利费　7000
8）借：制造费用　20000
管理费用　10000
贷：累计折旧　30000
9）借：生产成本　34120
贷：制造费用　34120
10）
11）
12）
13）
14）
15）
16）

追问

谢谢你哦 ^_^