Question

大家帮忙做做会计分录？

(11)销售产品一批,价款800000元,应收取增值税104000元,货款银行
已收妥。
(12)公司出售一台不需用设备,收到总价款452000元(其中增值税52000元),设备原价800000元,已提折旧26000元,已提减值准备100000
元,设备已交付给购入单位。
(13)收到一项长期股权投资的现金股利40000元,存入银行。该项投资按成本法核算,对方公司的所得税税率与本公司一致,均为25%。
(14)归还短期借款本金200000元,应付利息10000元,共计
210000元。
(15)用银行汇票支付采购材料价款,公司收到开户银行转来银行汇票多余款收账通知,通知上所填多余款为4623元,购入材料的价款及运费共125300
元,支付的增值税额为16077元。
(16)上一笔业务中的购入材料已验收入库,该批材料的计划价格为
125600元。
(17)用银行存款支付职工工资1037000元,其中包括支付给在建工程人员
的工资410000元。
(18)分配应支付的职工工资627000元(不包括在建工程应负担的工资410000元),其中,生产人员工资570000元,车间管理人员工资11400元,行
政管理部门人员工资45600元。
19)用银行存款支付研发部门的新技术开发支出20000元,该项支出符合
资本化的条件。
(20)用银行存款支付产品展览费15000元,广告费13000元。
(21)基本生产领用原材料,计划成本300000元;领用低值易耗品,计划
成本60000元,采用一次摊销法摊销。

Answer 1

(11)借：银行存款 904000
贷：主营业务收入 800000
应交税费—应交增值税（销项税额） 104000
（12）借：固定资产清理 674000
累计折旧 26000
固定资产减值准备 100000
贷：固定资产 800000
借：银行存款 452000
资产处置损益 274000
贷：固定资产清理 674000
应交税费—应交增值税（销项税额） 52000
（13）借：应收股利 30000
贷：投资收益 30000
借：银行存款 30000
贷：应收股利 30000
借：所得税费用 10000
贷：应交税费—应交所得税 100000
（14）借：短期借款 200000
应付利息 10000
贷：银行存款 210000
（15）借：银行存库 4623
贷：其他货币资金—银行汇票 4623
借：材料采购 125300
应交税费—应交增值税（销项税额） 16077
贷：其他货币资金—银行汇票 141377
（16）借：原材料 125600
贷：材料采购 125300
材料采购差异 300
（17）借：应付职工薪酬 1037000
贷：银行存款 1037000
（18）借：在建工程 410000
生产成本 570000
制造费用 11400
管理费用 45600
贷：应付职工薪酬 1037000
（19）借：研发支出—资本化支出 20000
贷：银行存款 20000
（20）借：销售费用 28000
贷：银行存款 28000
（21）借：生产成本 360000
贷：原材料 300000
低值易耗品 600000
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