Question

隔月销售退货跟隔年销售退货分别怎么做会计分录，请大家帮忙，非常感谢！

Answer 1

隔月直接按原分录冲回 隔年涉及损益的用以前年度损益调整科目 另外还涉及所得税的调整

隔月的
借：主营业务收入
应交税费-增（销）
贷：应收账款/银行存款
借:库存商品
贷： 主营业务成本
隔年的：
借：以前年的损益
应交税费-增（销）
贷：应收账款/银行存款
借:库存商品
贷： 以前年的损益

然后收入和成本的差额
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年的损益调整（差额*0.25）
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润 90%
盈余公积 10%
贷：以前年度损益调整
如果还涉及递延所得税的还要调整递延所得税

Answer 2

隔月就冲当月的损益了，隔年要通过“以前年度损益调整”科目进行核算，和当年的损益没有关系

Answer 3

隔月直接按原分录冲回 隔年涉及损益的用以前年度损益调整科目 另外还涉及所得税的调整

追问

具体怎么做啊！借什么贷什么，示范一下，实在不清楚！谢谢！

追答

隔月的
借：主营业务收入
应交税费-增（销）
贷：应收账款/银行存款
借:库存商品
贷： 主营业务成本
隔年的：
借：以前年的损益
应交税费-增（销）
贷：应收账款/银行存款
借:库存商品
贷： 以前年的损益

然后收入和成本的差额
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年的损益调整（差额*0.25）
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润 90%
盈余公积 10%
贷：以前年度损益调整
如果还涉及递延所得税的还要调整递延所得税

Answer 4

隔月直接做相反的会计分录就好了，冲回；隔年的记入以前年度损益调整了。