Question

金蝶KIS标准版的资产负债表中的应收账款期末数和科目余额表的应收账款期末余额数为什么会不一样?

选择的会计期间是相同的情况，为什么会发生这样的情况啊?

Answer 1

　　金蝶标版中资产负债表中的应收账款期末数是进行了重分类的。即金额等于应收账款的借方加上预付账款的借方；而科目余额表中的应收帐款期末余额是没有进行重分类处理的，所以两者会不一致。

　　科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”，它是按照总账科目余额编制的。
　　遵循下列公式：资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。

　　金蝶KIS标准版是专门针对成长型企业精细财务核算及管理工作的信息化解决方案，通过对企业总账、工资、固定资产、出纳管理、往来管理等业务的管理，有效规范企业内部财务核算，确保固定资产的安全和保值增值，加速资金周转、提高资金利用效率。

Answer 2

金蝶标版中资产负债表中的应收账款期末数是进行了重分类的。即金额等于应收账款的借方加上预付账款的借方；而科目余额表中的应收帐款期末余额是没有进行重分类处理的，所以两者会不一致。

Answer 3

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Answer 4

资产负债表填列方式不同：
1、往来科目重分类
例如：应收账款期末余额=本期应收账款的借方余额+本期预收账款的借方余额— 坏账准备
2、不采用重分类
是哪个科目就只去哪个科目的数
例如：应收账款期末余额=应收账款期末余额— 坏账准备