Question

请会计高手帮帮忙啦！

请教会计高手赐教：

我是个会计新手，今年大学毕业。刚刚进入到一个淘宝公司做内账会计，这个公司已经运行了两三年了，但是一直都没有专业的会计人员记账，只有一个外账会计处理税务问题。老板要我建账，因为看他们之前的原始凭证之类的东西都没有了，我决定以6月1日做为建账初期。但是我还是遇到好多问题不知如何操作，请高手指教了：
1． 公司有两个网络平台，两个网络平台联结两个支付宝，一个支付宝是与公司银行账户绑定的，另一个与老板私人银行账户绑定，我是不是应该把6月1日时，两个支付宝账户里的钱汇总做为“其他货币资金”登记入账？公司银行账户和老板私人银行账户里的钱汇总做为银行存款登记入账？
2． 公司以前只登记了流水账，现金日记账有登，银行存款日记账却从没有登过，是不是要把银行存款日记账从6月1日开始补起来呢？
3． 我是做内账的，在账务处理上不需要做税收这一部分，除此之外，其的账我都要入账，那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢？处理中从银行中交付的增值税务该放入哪些个科目呢？
4． 如果我建账是从6月1日，那我是不是要把6月份到现在的记账凭账，报表之类的东西都补上呢？6月份他们只给了我一堆的报销单，那我要怎么登记账凭证呢？
5． 因为做淘宝，所以那些销售记录也只有在网上反应，没有原始凭证我怎么登记账凭证呢？我是不是应该每隔一段时间在一个汇总的销售记录登记入账？

Answer 1

第一个问题：处理方法正确，但要注意在其他货币资金和银行存款的科目下分别设立二级科目，明细核算
第二个问题：银行存款日记账确实要补，而且要每月和银行对账单进行核对，编制余额调节表；
第三个问题：我的理解是，即使是内帐，也要反映营业税及所得税等信息，否则成本和利润会和外帐有很大的差异！增值税不属于利润表范畴，如果内帐不记录税收科目，可以在内帐里单独设立“其他应付款-应付增值税”来核算；
第四个问题：当然要全部补齐。你现在可以去银行把6月至今的银行往来单据要回来做帐，至于现金报销部分，可以把当事人的收条复印一下盖财务章，再加上报销单（审批手续需履行完毕）一并贴在记账凭证后面；
第五个问题：可以把在网上的销售记录打印下来作为原始凭证。

希望能帮到你！！

追问

非常感谢您好的解答。还有一个问题，公司做淘宝商城和大白马两个平台，确定主营业务收入时应该怎么做分录呢？借：其他货币资金
贷：主营业务收入
其他应付款-应付增值税
这样写对不对？
他们以前的操作比较随意，都没有收据的，要怎么办呢？

Answer 2

你的情况很复杂哦，必须的有实务经验的人才能处理的。希望你能找到你的答案。

Answer 3

1、与公司银行账户绑定的，登记入公司银行存款账户。老板私人银行账户里的钱不做为登记入账。
2、是的
3、和平时学的会计是一样的，增值税的话要看公司的税务登记证是哪种纳税人
4、可以全部从6月份开始
5、是的