Question

请问一下：我是一名新手会计，刚到我们公司做会计。因我们公司原来的会计4月份就走了，没有交接。

现在我在做4月份账时的现金余额为-87942.90、银行存款的余额为90086.00，而清点4月份的现金余额为13155.30、银行存款余额为47702.87.我该怎样冲掉中间的差额？

Answer 1

与领导沟通，原来账的问题比较大，现金是否有被原个人侵占的可能？检查原留下的单据是否有明显的问题？如果有，可以追究其责任。如果股东确实不想处理，或者无法从原业务单据上找出问题，可以考虑：
1、做一份现金、一份银行盘点单，依这两份经领导签盘点的意见，做以下处理
2、现金处理：
借：库存现金 87942.90+13155.30
贷：待处理财产损溢 87942.90+13155.30
3、银行账处理（假定银行存款余额47702.87是当天银行户正确的余额）
借：待处理财产损溢 90086-47702.87
贷：银行存款 90086-47702.87
4、将待处理的处理：将“2”转入营业外收入、将“3”转入管理费用。

追问

哦！谢谢啦！

追答

不用，以后有问题也可直接询Q：168068177

Answer 2

不能冲，应该找出相差的原因

追问

因为这一部分差额是没有单据的，不知道原因...

Answer 3

不能直接冲，要找到差异原因，做分录调整。

追问

我们根本就不知道差异的原因，该怎样做分录调整呢？

追答

跟银行对账单核对,现金的怎么会是负数呢？看看是不是有提现没做帐啊

追问

哦！谢谢啦

追答

不客气。