Question

这道题的会计分录怎么做？

公司为小规模纳税人 贸易公司
开票额：30万 进项票：20万 工资：7万
预付开拓业务费用：4万 实际报销：3万
车费：400元 老板电话费用：1500元
再怎样结转年终利润？

Answer 1

1）借：银行存款30
贷：主营业务收入29.12621359
应交税金——应交增值税0.873786408
2）借：库存商品20
贷：银行存款20
3）借：营业费用——工资 7
贷：应付职工薪酬 7
借：应付职工薪酬 7
贷：银行存款 7
4）借：营业费用3
其他应收款1
贷：银行存款4
5）借：管理费用——车辆费 0.04
贷：库存现金 0.04
6）借：管理费用——通讯费0.15
贷：银行存款0.15

如有疑问，欢迎追问

追问

那怎样结转到本年利润里面去啊？

追答

本月进项票：20万 全销售了吗？如未销售完，则无成本

追问

嗯 销售完了

追答

借：主营业务收入29.12621359
贷：本年利润29.12621359
借：主营业务成本20
贷：库存商品20
借：本年利润20
贷：主营业务成本20
借：本年利润10.19
贷：营业费用——工资 7
营业费用3
管理费用——车辆费 0.04
管理费用——通讯费0.15
借：主营业务税金及附加0.087378641
贷：应交税金——城建税0.061165049
其他应交款——教育费附加0.026213592
借：本年利润0.087378641
贷：主营业务税金及附加0.087378641