Question

在一个新公司做出纳，请问第一笔银行日记帐和现金日记帐如何记

7月21日去银行开户，一起18元，但是只有17元的票据，还有1元在银行存款里。7月25日银行到账80000元。这18元我是要报销的，请问这现金日记帐和银行日记帐分别如何记？谢谢了！！！

Answer 1

银行日记账：
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 1.00
7月25日 到账 80000.00
*月*日 提现报销 1.00 80000

现金日记账：
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 17.00
*月*日 提现 1.00
*月*日 报销 18.00 0

分录：
1、银行开户
借：银行存款 1
现金 17
贷：其他应付款 18
2、收到8万元（假定为注册资金）
借：银行存款 80000
贷：实收资本 80000
3、报销18元垫付的开户费
借：现金 1 （提取1元，与原有现金凑成18元）
贷：银行存款 1
借：其他应付款 18
贷：现金 18

Answer 2

银行日记账：
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 1.00
7月25日 到账 80000.00
*月*日 提现报销 1.00 80000

现金日记账：
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 17.00
*月*日 提现 1.00
*月*日 报销 18.00 0

分录：
1、银行开户
借：银行存款 1
现金 17
贷：其他应付款 18
2、收到8万元（假定为注册资金）
借：银行存款 80000
贷：实收资本 80000
3、报销18元垫付的开户费
借：现金 1 （提取1元，与原有现金凑成18元）
贷：银行存款 1
借：其他应付款 18
贷：现金 18