您好,我是新手出纳,新公司开户后,银行存款日记账和日记账如何记
7月21日去银行开户,垫付了18元,但是只有17元的票据,还1元在银行存款里。7月25日银行到帐100000元(是一股东汇入的)。。。。这都是发生的第一笔业务,现金日记账...
7月21日去银行开户,垫付了18元,但是只有17元的票据,还1元在银行存款里。7月25日银行到帐100000元(是一股东汇入的)。。。。这都是发生的第一笔业务,现金日记账要报销18元,可以只有17元票据,怎么办呢?另外银行存款那一元钱我要如何记呢? 拜托了。
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银行日记账:
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 1.00
7月25日 注册资金存入 100000.00
*月*日 提现报销 1.00 100000
现金日记账:
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 17.00
*月*日 提现 1.00
*月*日 报销 18.00 0
分录:
1、银行开户
借:银行存款 1
现金 17
贷:其他应付款 18
2、收到10万元注册资金
借:银行存款 100000
贷:实收资本 100000
3、报销18元垫付的开户费
借:现金 1 (提取1元,与原有现金凑成18元)
贷:银行存款 1
借:其他应付款 18
贷:现金 18
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 1.00
7月25日 注册资金存入 100000.00
*月*日 提现报销 1.00 100000
现金日记账:
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 17.00
*月*日 提现 1.00
*月*日 报销 18.00 0
分录:
1、银行开户
借:银行存款 1
现金 17
贷:其他应付款 18
2、收到10万元注册资金
借:银行存款 100000
贷:实收资本 100000
3、报销18元垫付的开户费
借:现金 1 (提取1元,与原有现金凑成18元)
贷:银行存款 1
借:其他应付款 18
贷:现金 18
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