Question

您好，我是新手出纳，新公司开户后，银行存款日记账和日记账如何记

7月21日去银行开户，垫付了18元，但是只有17元的票据，还1元在银行存款里。7月25日银行到帐100000元（是一股东汇入的）。。。。这都是发生的第一笔业务，现金日记账要报销18元，可以只有17元票据，怎么办呢？另外银行存款那一元钱我要如何记呢？ 拜托了。

Answer 1

7月21日:借:银行存款 1
财务费用 17
贷:库存现金 18
7月25日: 借:银行存款 100000
贷:实收资本 100000
7月21日的业务应该分两笔理解:开户支付手续费17元,另外1元是现金存银行的业务,银行大概不支持0余额.

追问

您好，那我日记帐要报销18元要如何记呢？

追答

银行应该有1元的进账单啊。借:银行存款 1
贷:库存现金 1
借：财务费用 17
贷：库存现金 17

追问

没有啊，怎么办呢？

追答

现在银行余额是不是100001元，如果是，找银行补回单，如果不是，你描述的有问题，那1元不是存在银行里了。

Answer 2

银行日记账：
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 1.00
7月25日 注册资金存入 100000.00
*月*日 提现报销 1.00 100000

现金日记账：
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 17.00
*月*日 提现 1.00
*月*日 报销 18.00 0

分录：
1、银行开户
借：银行存款 1
现金 17
贷：其他应付款 18
2、收到10万元注册资金
借：银行存款 100000
贷：实收资本 100000
3、报销18元垫付的开户费
借：现金 1 （提取1元，与原有现金凑成18元）
贷：银行存款 1
借：其他应付款 18
贷：现金 18