Question

甲公司2009年7月31日收到银行存款对账单余额为20350元，银行存款日记账余额为47220元，通过核对，发现下列

甲公司2009年7月31日收到银行存款对账单余额为20350元，银行存款日记账余额为47220元，通过核对，发现下列情况：1、公司7月25日开出购货支票一张，金额为12000元，收款单位尚未兑现。2、委托银行代收的劳务费5400元，银行已存入康祥公司账号，企业未接到通知。3、公司收到某公司支票8200元和支票12500元，30号存入银行，银行未入账。4、公司支付岁进开出支票为15350元，在账上误记15530元。5、银行将其他的公司的存款3450元误记本公司帐上。6、银行于3月30号支付公司到期的银行承兑汇票24000元，公司未入账。7、银行扣除本公司本月的贷款3200元，公司未接到通知。20350+20700-12000-180=47220+8850-27200=28870、你好，不知道我这么做是否正确呢？

Answer 1

好像不是吧
你把银行和企业应该要调整的错账记错了
银行对账单调整后金额=对账单余额20350+企业已收银行未收款（8200+12500）-企业已付银行未付款12000+银行记错帐应调整金额（15350-15530）=25600；
企业银行存款账调整后金额=初始金额47220+银行已收企业未收款4200-银行已付企业未付款（24000+3200）+企业记错帐应调整金额（15530-15350）=25600.

追问

4200是什么、还有，实际中应该怎么操作记错帐呢？红字冲回么？还有根据你的答案我算不出你所得出的数，我算的是两个数字不相等。

追答

不好意思 4200应该是5400，写错了。。。
企业帐记多了是要用红字冲回的。。。

追问

4、公司支付岁进开出支票为15350元，在账上误记15530元。5、银行将其他的公司的存款3450元误记本公司帐上。能不能麻烦你给我讲讲这两条，我的就是错在这两条上了，谢谢。

追答

公司账将15350误记为15530，多记了180元，即账面多支出了180元，故应补记公司账的180元，银行将其他公司账的3450元计入本公司账，应该冲减银行账面价值的3450。
Ps：好像银行对账单调整金额公司写错了，应该是
"银行对账单调整后金额=对账单余额20350+企业已收银行未收款（8200+12500）-企业已付银行未付款12000-银行记错帐应调整金额3450=25600"o(╯□╰)o

Answer 2

银行存款余额调节表
XX年X月XX日 单位：元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 47220 银行对账单余额 20350
加：银行已收，企业未收 5400 减：企业已付，银行未付 12000
加：银行未付，企业多付 180 加：企业已收，银行未收 20700
减：银行已付，企业未付 24000 减：企业未收，银行误收 3450
减：银行已付，企业未付 3200
调整后的存款余额 25600 调整后的存款余额 25600