Question

会计分录应该怎样做？求大神解答

公司昨年开始营业，一直能办下税务登记证，今年8月才能开票，1-7月也有收入，昨年和上半年的收入也已做账，主营收入包括了开税的金额。今年补开了昨年的税票和上半年的收入，补开税票后应该怎样做账（公司每季度有9万的免税额）

Answer 1

如果是补开的税票是当作本月收入开票的
就记作本月的销售收入
如果是纳税查补
金额较大，记作以前年度损益调整
金额不大，并入本期收入记账

追问

会计分录怎么做？

追答

借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税收减免