Question

管理费用的明细账每月末都要结转吗？要是结转应该是怎样的格式，求高手答案

Answer 1

你可以每月底结转，也可以年底再结转。假如你公司发生管理费5万，请参考下列分录：
发生时假设全款项以银行存款支付：
D：管理费－办公费 10,000
折旧 10,000
工资 10,000
其他 10,000
C：银行存款 50,000
结转时：
D：本年利润 50,000
C：管理费用－结转 50,000

追问

非常感谢你的答案，要是不结转需要登记本月合计吗？还有下个月登记需要隔行吗？我是第一次做这些，望指教

追答

我们公司是电子记账，所以就没有再登记管理费帐簿，我也不好回答你。
不过，无论结转还是不结转，都需要登记本月合计数吧，至于下个月登记要不要隔行，我想这不重要，因为我们公司练纸质帐簿都没有（仅有现金帐簿和银行帐簿）。

Answer 2

1、管理费用的明细账每月末都要结转。
2、结转后，按记账凭证记入管理费用明细账的贷方。