Question

请高手帮忙解答增值税题目~~

2、某工业企业（增值税一般纳税人），2009年2月发生的购销业务情况如下：
（1）购进生产原料一批，已验收入库，取得的防伪税控增值税专用发票上注明的价、税款分别为30万元、5.1万元，已得到认证，另支付运费（取得运费发票没有经地税认证）3万元。
（2）购进钢材20吨，已验收入库，取得的防伪税控增值税专用发票上注明的价、税款分别为10万元、1.7万元，已得到认证。
（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元。
（4）销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明销售额为45万元。
（5）将本月外购的20吨钢材（税额1.7万元）及库存的同价钢材20吨用于本企业修建产品仓库工程。
（6）期初留抵进项税额1.6万元。
要求：计算该企业当期应纳增值税税额。

Answer 1

答：1.进项税额5.1万元，运费未认证不得抵扣
2.进项税额1.7万元
3.进项税额42*13%=5.46万元
4.销项税额45&17%=7.65万元
5.外购钢材用于非增值税应税项目不得抵扣进项税额1.7万元，库存钢材用于非增值税应税项目进项税额转出1.7万元
6.起初留抵进项税额1.6万元
企业当期应纳增值税=7.65-5.1-1.7-5.46+1.7-1.6=-4.51万元，即留抵4.51万元。

Answer 2

销售项税：45*17%=7.65
不能抵扣的进项税：1.7+1.7=3.4
购买原料进项税：5.1+1.7+42*13%=12.26
本期缴纳增值税：7.65+3.4-12.26-1.6=-2.81
应留抵扣增值税2.81万元

Answer 3

=45*0.17-5.1-1.7-1.7-1.6=-2.45

Answer 4

进项:5.1+42*0.13+3*0.07-1.7=9.07万元
销项:45*0.17=7.65元
应交增值税:7.65-9.07-1.6=-3.02转作留抵.