Question

增值税习题 哪位高手帮忙解答一下

增值税习题
1、（1）某工业企业1月份购买原材料100吨，每吨100元，专用发票上注明价款10000元，税额1700元，支付运费100元
（2）购买设备一台，价值5000元（含税价），付运费100元
（3）购买用于厂房建设的材料10吨，每吨100元，取得增值税专用发票
（4）以上材料均已入库

（5）本月销售产品1000件，每件200元，支付销货运费1000元，货款尚未收到
（6）将产品100件用于发放职工福利，每件成本150元；
（7）将上述购入的原材料10吨，用于厂房的建造。
（8）该企业按月纳税，本月缴纳的增值税税额10000元。
（9）该企业按月纳税，上月未抵扣的增值税进项税额30000元。
计算本月应交税金并作分录。

Answer 1

　　1、（1）某工业企业1月份购买原材料100吨，每吨100元，专用发票上注明价款10000元，税额1700元，支付运费100元
　　借:原材料10100
　　应交税金-应交增值税(进项税)1700
　　贷:现金11800
　　（2）购买设备一台，价值5000元（含税价），付运费100元
　　借:固定资产5100
　　贷:现金5100
　　如果你固定资产是用于生产经营的可抵扣进项税,同(1)分录
　　（3）购买用于厂房建设的材料10吨，每吨100元，取得增值税专用发票
　　借:工程物资1000
　　贷:现金1000
　　（5）本月销售产品1000件，每件200元，支付销货运费1000元，货款尚未收到
　　借:应收账款234000
　　贷:主营业务收入200000
　　应交税金-应交增值税(销项税)34000
　　借:营业费用1000
　　贷:现金1000
　　（6）将产品100件用于发放职工福利，每件成本150元；
　　借:现金18400
　　贷:库存商品15000
　　应交税金-应交增值税(销项税)3400

　　职工福利视同销售

　　（7）将上述购入的原材料10吨，用于厂房的建造。
　　借:在建工程1000
　　贷:工程物资1000
　　（8）该企业按月纳税，本月缴纳的增值税税额10000元
　　借:应交税金-应交增值税(已交税金)10000
　　贷:银行存款10000
　　（9）该企业按月纳税，上月未抵扣的增值税进项税额30000元。
　　此笔不做会计分录