社保不用计提，
工资无论是否当月发放，都要计提,具体会计分录如下：
借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程）--工资
贷：应付职工薪酬
下个月发放工资会计分录如下：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金（或银行存款）
其他应付款－个人社保
其他应付款－个税
其他应付款－公积金
扩展资料：
会计分录应注意：
1、确定这项业务涉及那些会计科目，会计科目属于哪类，如：资产类、负债类等。
2、确定会计科目借贷方向、金额。即：借贷方向、科目名称、金额必须全部具备、正确。
3、凡是有明细科目的，必须把明细科目写上。
4、会计分录的摘要一定要简洁明了，不能太复杂和难懂，这是做会计分录的第一步；
5、会计科目的使用一定要准确，不能乱用会计科目，更不要过渡使用会计科目；
6、会计科目的明细科目一定要保持连贯性和持续性，一个客户不能挂几个会计科目，不能随意使用会计科目。
参考资料：百度百科-会计分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。
企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
扩展资料：
计提就是计算和提取。
按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。
参考资料：
计提工资分录如下：
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
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工资无论是否当月发放，都要计提,具体会计分录如下：
借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程）--工资
贷：应付职工薪酬
下个月发放工资会计分录如下：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金（或银行存款）
其他应付款－个人社保
其他应付款－个税
其他应付款－公积金
应付职工薪酬包括工资和奖金？不用算社保和个税？社保和个税是发工资时才做的分录？
应付职工薪酬包括工资和奖金？——是的
不用算社保和个税？——包括个税和个人缴纳的社保部分。
社保和个税是发工资时才做的分录？——不全是。是发工资时才做个人应缴部分的扣除分录。
借：生产成本
制造费用
管理费用
销售费用
贷：应付职工薪酬
如果是生产工人，计提工资记为生产成本；如果是车间管理者，计提工资记入制造费用；如果是管理人员，则是管理费用，如果是销售工人工资记为销售费用。
