Question

某企业（企业所得税率25%）2009年全年销售产品收入1200万元，提供劳务取得的收入50万元，取得租金收入80万

元，取得国债利息收入5万元，取得另一居民企业的权益性股息收益30万元，准予扣除的成本为720万元，缴纳的增值税额为10万元，营业税额6.5万元，缴纳的城市维护建设税和教育附加1.9万元，预缴的所得税额100万元，其他可扣除的费用和损失为36.6万元。根据以上材料，分析一下问题：
1，该企业2009年计算企业所得税时的免税收入是（）
2，该企业2009年企业所得税的应纳税所得额是（）
3，当年应补缴的所得税是（）

Answer 1

1，该企业2009年计算企业所得税时的免税收入是（）
取得国债利息收入5万元

2、该企业2009年企业所得税的应纳税所得额是（）
1200+50+80-720-6.5-1.9-36.6=565万元

3，当年应补缴的所得税是（）
565*25%-100=41.25万元

Answer 2

业务介绍： 1．公司为一般纳税企业没有优惠政策而想减低税率的；2．对外销售商品或提供技术服务而本公司暂未领正式票据的；3．外出采购或公干而服务商没有提供可以报销的票据；4．公司帐目进项与出项差额过大，需补充差额的票据咨询。5．公司在做帐方面如需用到的销售或服务业票据!我司均可代开!正规。可窗口查询税务验证！

Answer 3

1、30+5=35
2、（1200+50+80-720-6.5-1.9-36.6）=565.00*0.25=141.25
3、141.25-100=41.25

Answer 4

1.国债利息收入免税5万元。
2.应纳税所得额=1200+50+80-720-6.5-1.9-36.6=565
3、应纳税额=565×25%-100=41.25 万元

Answer 5

第一题不是35吗？