Question

汇算清缴 填写纳税调整明细表 工资薪金支出税收金额和账载金额如何填写

汇算清缴 填写纳税调整明细表 工资薪金支出税收金额和账载金额如何填写
比如举例工资总额30000元，社保公司承担5000元，个人承担3000元，个人所得税300元，公积金公司承担1000，个人1000元
1、账载金额里包括个人承担的社保、公积金和个人所得税吗？
2、税收金额里包括个人承担的社保、公积金和个人所得税吗？
3、公司承担的社保、公积金填写在哪里？是税收金额或账载金额里吗？还是填写在第30行的公积金这行 里和34行的社保缴费行里？
4、第30行公积金是填写个人承担部分还是公司承担的部分还是个人和公司一起承担的？
5、第34行公积金是填写个人承担部分还是公司承担的部分还是个人和公司一起承担的？
请好心人将数字填写在列举的1-5行中
补充一下，工资总额30000里包含个人承担的社保5000，和公积金1000元还有个人的所得税300

1、当月计提工资，下月发放工资，计提工资是12个月，实际发放是11个月，账载数是填12个月的金额还是11个月的金额，税收金额是填11个月金额还是12个月的金额？
2、同时社保、公积金也是当月计提，下月扣款，税收金额和账载金额分别填写是11个月的金额还是12个月的金额

Answer 1

1、工资的账载金额里包括个人承担的社保、公积金和个人所得税吗？包括
30000
2、工资的税收金额里包括个人承担的社保、公积金和个人所得税吗？包括
30000
3、公司承担的社保、公积金填写在哪里？是税收金额或账载金额里吗？
不合计到工资的数据里面

还是填写在第30行的公积金这行 里和34行的社保缴费行里？
是的，单独按行填写，税收金额=账载金额

4、第30行公积金是填写个人承担部分还是公司承担的部分还是个人和公司一起承担的？
1000
5、第34行社保 是填写个人承担部分还是公司承担的部分还是个人和公司一起承担的？
5000
这两行只填写公司负担的部分
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个人承担的社保3000，和公积金1000元还有个人的所得税300，

这些是个人负担的部分，包括在工资总额里了，是扣发个人的工资。
公司负担的30000工资是支付给个人的，包括实发工资、代扣款（三项）

这个表里只填写企业承担的人工费用的支出。

Answer 2

应付职工薪酬--工资明细科目里，贷方发生额填列在账载金额里，借方发生额填列在税收金额里。
按规定，实际发放的工资才所得税前扣除。所以如果企业拖欠工资，是需要先多交税款的。

其实，工资总额（应付职工薪酬--工资），就已经包括了个人承担的社保、公积和个税

第三十行填写 公司负担的部分
第34行社保填写公司负担部分
（个人负担部分已经在工资里列示了）

追问

1、当月计提工资，下月发放工资，计提工资是12个月，实际发放是11个月，账载数是填12个月的金额还是11个月的金额，税收金额是填11个月金额还是12个月的金额？
2、同时社保、公积金也是当月计提，下月扣款，税收金额和账载金额分别填写是11个月的金额还是12个月的金额

追答

1.发放的有上年12月的,差额有，但差不到一个月
2社保公积同理

Answer 3

Answer 4

工资薪金填写30000元，是怎么回事