Question

4.某工业企业为增值税一般纳税人。2009年3月份购销业务如下 怎么做

某工业企业为增值税一般纳税人。2009年3月份购销业务如下：
（1）购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元和3.91万元，已验收入库：另支付运费3万元。
（2）购进钢材20吨，已验收入库：取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元和1.36万元。
（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。
（4）以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票上注明的销售额为60万元。
（5）将本月外购的20吨钢材和库存的同价钢材20吨送移本企业扩建厂房。
期初留抵进税额伟0.4万元。本月取得增值税专用发票均已通过认证。
试计算该企业3月份应纳增值税额。

Answer 1

材料入库，未付款
借：原材料
应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应付账款--XXX
付款时：借：应付账款---XXX
贷：银行存款
材料入库并付款
借：原材料
应交税金-应交增值税（进项税）
贷：银行存款

Answer 2

内容

追问

怎么做 谢啦

追答

进项税金：3*7%、3.91万元、42*13%、0.4万元 进项税金转出1.36万元（库存）不得抵扣1.36万元（当期外购）
销项税金60*17%
应交增值税：10.2-3.91-0.4-5.46-0.21+1.36=1.58