Question

公司从来没真正做过总账，现在要求要做起来，但公司开业到现在已经有两年了，我应该怎样做起总账来呢？

是从开业的数据做起吗？这样的话可能需要花费很多时间去做哦。如果我想从这个月开始做总账的话。银行存款，现金，存货，固定资产，这些科目的结余数我又怎样取得呢？因为以前财务是什么都没做的，很乱，这些科目都没有核算过的。请各位指点一下。我是做过总账的，但是现在遇到这样情况的公司，我应该怎样开展工作？从何下手？

Answer 1

你可以从这个月开始做账，你按年度将收入、支出等（银行存款，现金，存货，固定资产）的原始票据整理，最好列个清单，清单加注发票张数，将各项资产、收入、成本类、负债类归类：
资产类：存货、固定资产等全部金额加起来，一笔就将购入资产作账（借：固定资产、原材料等 贷：银行存款或现金）；
收入类：营业外收入、主营业务收入、其他业务收入等等全部金额加起来，一笔就将收入作账（借：银行存款或现金 贷：营业外收入、主营业务收入、其他业务收入等等）；
成本类：生产成本、制造费用、管理费用、营业税金及附加等等全部金额加起来作账（借：生产成本、制造费用、管理费用等 贷：银行存款或现金）；
负债类：短期借款、应交税金、其他应交款等等全部金额加起来作账（借：银行存款或现金、营业税金及附加 贷：短期借款、应交税金、其他应交款等等）。需设明细账的加设明细账就行了。
补作凭证时，摘要写明是补作哪个年度的账就行了，连续将一个年度的账补作完，编制凭证号，在作下一年度的，以免将各年度的账岔开，不便查看。