Question

跪求~税法作业（求答案及演算步骤）~~谢谢！

1、某酒厂为增值税－般纳税人，2009年2月发生以下经济业务：
（1）销售白酒取得含税销售额280.8万元；
（2）销售黄酒取得含税销售额128.7万元；
（3）销售白酒收取包装物押金为24.57万元，销售黄酒收取包装物押金11.7万元，月末上述押金到期分别收回4.68万元、7.02万元。
要求：（1）计算该企业当月销售白酒的增值税销项税额；
（2）计算该企业当月销售黄酒的增值税销项税额；
（3）计算该企业当月包装物押金的增值税销项税额；
（4）计算该企业当月的增值税销项税额。

2、北京市某广告公司2009年4月发生以下业务:
（1）承接某化妆品公司的广告宣传业务，取得广告费400万元，其中支付给某影星做广告代言人的报酬100万元，支付给当地电视台广告部的发布费200万元；
（2）当月以价值100万元不动产、30万元的无形资产投资入股某企业，共担风险。
（3）参与主办一次服装表演，取得收入10万元；
（4）转让广告案例的编辑、制作权取得收入10万元。
根据上述资料回答下列问题：
（1）承接某化妆品公司的广告宣传业务应纳营业税。
（2）以不动产、无形资产投资入股某企业应纳营业税。
（3）参与主办一次服装表演应纳营业税。
（4）转让广告案例的编辑、制作权应纳营业税。

3、高级工程师王某2009年全年取得如下收入：
（1）王某每月工资6000元，12月年终一次性奖金18000元。
（2）6月王某指控公司非法使用其发明的专利技术，法院裁定王某胜诉，取得该公司的一次性经济赔偿30000元。
（3）9月王某购物中奖，取得奖金20000元，王某通过民政局捐给灾区10000元。根据上述资料，回答下列问题：
(1)王某全年工资、奖金应纳个人所得税
(2)王某取得的一次性经济赔偿款应缴纳个人所得税
(3)王某中奖所得应纳个人所得税

4、某工业企业2010年度向税务机关申报应纳税所得额(利润总额)45万元。经税务机关核定,企业申报的应税所得额中包括了如下项目：
（1）购买国债的利息收入15万元；
（2）“营业外支出”账户中列支有违法经营的罚款支出9万元，直接向本企业A职工捐赠10万元。
（3）企业职工人数为100人,全年计入各种成本、费用中的工资总额106万元,并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费2.55万元,当地政府规定人均月计税工资标准为800元。
请计算该工业企业2010年度应纳企业所得税。（企业所得税税率为25%）

（非常感谢大家的帮助啊！跪谢一个！）

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Answer 1

1、
（1）（280.8+24.57）/1.17*0.17=
（2）128.7/1.17*0.17=
（3）7.02/1.17*0.17=
（4）以上三项相加
2、
（1）（400-200）*5%=
（2）纳税人以不动产、无形资产投资入股，不征收营业税。
（3）服装表演按文化体育业税目征税 10*3%=
（4）属于转让非专利技术，按转让无形资产税目交税 10*5%=
3、
（1）全年工资：（6000-2000）*15%-125=475
全年一次性奖金 18000/12=1500
18000*10%-25=1775
共缴纳475+1775=
（2）30000*（1-20%）*20%=
（3）20000*30%=6000 6000＜10000
（20000-6000）*20%=
4、
国债利息收入15万元 调减
罚款支出9万元和捐献10万元 调增
106*2%+0.08*100*12*（14%+2.5%）=17.96万元。所以2.12+14.84+2.55-17.96=1.55万调增
应纳企业所得税=（45-15+9+10+1.55）*25%=

（答案就自己算吧！O(∩_∩)O~）