Question

请教会计分录题。

计提本月固定资产折旧5 000元，其中生产车间4 000元，行政管理部门1 000元。
7.仓库发出材料，其中生产产品领用6000元，车间一般耗用1800元，管理部门领用1200元。
8．分配本月应付工资34 000元，其中生产工人工资25 000元，车间管理人员工资3 000元，行政管理人员工资6 000元。
9.用银行存款支付前欠丙公司货款10 000元。
10.用银行存款支付产品广告费10 000元。
11.将主营业务收入300 000元结转“本年利润”账户。同时将主营业务成本180 000元，营业税金及附加2 800元，管理费用7 200元，销售费用10 000元结转“本年利润”账户。
12.按本月实现的利润总额和33 %的税率计算结转应交所得税，并结转本年利润。

Answer 1

1.借：生产成本4000
管理费用1000
贷：累计折旧5000
7.借：生产成本6000
制造费用1800
管理费用1200
贷：原材料9000
8.借：生产成本25000
管理费用6000
制造费用3000
贷：应付职工薪酬34000
9.借：应付账款--丙公司10000
贷：银行存款10000
10.借：销售费用10000
贷：银行存款10000
11. 借：本年利润200000
.贷：管理费用7200
销售费用10000
主营业务及附加2800
主营业务成本180000
借： 主营业务收入300000
贷：本年利润300000
12.借：本年利润33000（300000-180000-2800-7200-10000）*0.33
贷：应交税费--应交所得税33000

Answer 2

计提折旧
借：管理费用——折旧费1000
制造费用——折旧费4000
贷：累计折旧 5 000元
7.仓库发出材料
借：生产成本——直接材料6000元
制造费用——机物料消耗1800元
管理费用1200元
贷：原材料9000
8．分配工资：
借：生产成本——直接人工25000
制造费用——工资3000
管理费用——工资6 000
贷：应付工资34000
9.用银行存款支付前欠丙公司货款
借：应付账款——丙公司10 000元
贷：银行存款10000
10.用银行存款支付产品广告费
借：销售费用——宣传费10 000元
贷：银行存款10000
11.将主营业务收入300 000元结转“本年利润”账户。同时将主营业务成本180 000元，营业税金及附加2 800元，管理费用7 200元，销售费用10 000元结转“本年利润”账户
借：主营业务收入300000
贷：本年利润300000

借：本年利润200000
贷：主营业务成本180 000
营业税金及附加2 800
管理费用7 200
销售费用10 000
12.按本月实现的利润总额和33 %的税率计算结转应交所得税，并结转本年利润
本年利润：300000-200000=100000
应交所得税100000*33%=33000
借：所得税33000
贷：应交税金——应交所得税33000

Answer 3

6.借:制造费用4000
管理费用1000
贷:累计折旧 5000
7.借:生产成本6000
制造费用1800
管理费用1200
贷:原材料 9000
8.借:生产成本25000
制造费用3000
管理费用6000
贷:应付职工薪酬 11500
9.借:应付账款10000
贷:银行存款 10000
10.借:管理费用10000
贷:银行存款 10000
11.借:主营业务收入300000
贷:主营业务成本 180000
营业税金及附加 2800
管理费用 7200
销售费用 10000
本年利润 100000
12.借:所得税 33000
贷:应交税费-应交所得税33000
借:本年利润 33000
所得税 33000

Answer 4

6、借：制造费用4000
管理费用1000
贷：累计折旧5000
7、借：生产成本6000
制造费用1800
管理费用1200
贷：原材料9000
8、借：生产成本25000
制造费用3000
管理费用6000
贷：应付职工薪酬34000
9、借：应付账款——丙10000
贷：银行存款 10000
10、借：销售费用——广告费10000
贷：银行存款 10000
11、借:主营业务收入300000
贷：本年利润300000
借：本年利润200000
贷：主营业务成本180000
营业税金及附加2800
管理费用 7200
销售费用 10000
12、借：所得税费33000
贷：应交税费——应交所得税33000
借：本年利润33000
贷：所得税费33000

Answer 5

D1：借：制造费用 4000
管理费用 1000
贷：累计折旧： 5000

D2：借：生产成本 6000
制造费用 1800
管理费用 1200
贷：库存商品： 9000

D3：借：生产成本 2500
制造费用 3000
管理费用 6000
贷：应付职工薪酬 34000

D4 借：应付账款：10000
贷：银行存款：10000

D5 借：经营费用：10000
贷：银行存款：10000

D6 借：本年利润：300000
贷：主营业务收入：300000

借：主营业务成本：180000
贷：库存商品：180000

借：本年利润：20000
贷：管理费用：7200
销售费用：10000
主营业务税金及附加：2800