Question

新公司出纳怎么做第一笔现金账

公司开始没钱，但现在银行账户里有了，我试卡取了100现金，那么现金日记第一项要怎么做？

Answer 1

出纳一般银行、现金日记账都需要登记。

银行日记账：根据收款的性质内容，摘要写“收XX款“登记借方数，根据付款性质内容，摘要填写付”XX款“登记记贷方数，根据收付后余额计算填写期末余额。

现金日记账：与上述的处理方式大抵上是一致的。

你说的取现，那就相当于是银行减少，现金增加，银行摘要写提现，同时登记银行贷方数，现金日记账摘要填写提现，同时登记现金日记账借方数。出纳的日记账其实就相当于是流水账，只要清楚载明款项的来龙去脉就可以了。