Question

题目：甲公司2010年度按企业会计准则计算的税前会计利润为200000元，所得税税率为25%。甲公司全年实发工资

题目：甲公司2010年度按企业会计准则计算的税前会计利润为200000元，所得税税率为25%。甲公司全年实发工资。薪金为40000元，职工福利费10000元，工会经费800，职工教育经费5000元，经审查，甲公司当年营业外支出中有2000元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素，甲公司当期应交的所得税为（）元

Answer 1

福利费超支=10000-（40000*0.14)=4400
工会经费超支=800-（40000*0.02)=0
职工教育经费超支=5000-（40000*0.015)=4400
应纳税所得=200000+4400+4400+2000=210800
当期应交的所得税=210800*0.25=52700

Answer 2

1、40000*0.14=5600;10000-5600=4400;
4000*0.02=800;40000*0.025=1000.5000-1000=4000.
200000+4400+4000+2000=210400
210400*0.25=52600

Answer 3

福利费超支=10000-（40000*0.14)=4400工会经费超支=800-（40000*0.02)=0职工教育经费超支=5000-（40000*0.025)=4000应纳税所得=200000+4400+4000+2000=210400当期应交的所得税=210400*0.25=52600