Question

我请教下生产企业出口退税的问题，例如，我出口发票开了10万，进税5万，那我可以退多少，具体公式是怎么样

这个问题一直困扰着我，知道的回答下，谢谢，退税率是13%

Answer 1

出口环节免税，如果征税率17%，退税率13%，那么进项税转出额=10万*4%=4000元
本月有进项税额50000元。
本月出口货物应免抵退税额=10*13%=13000元，
本月若没有其他业务，实际可以抵扣税额=50000-4000=46000，本月可退税额=13000元，（出口商品退税是退进项税，有留抵税额才可以退税，若没有留抵税额则为免抵税，无退税）

追问

例如，我外销100万，内销200万，进项200万（含税价），这样一抵消，我是不是仍然可退=100万*0.13=130000，我这样理解对吗
你说只有留抵税额才能退税，那我不是每个月没有增值税了？？？？？？？？

追答

本月外销收入100万，外销商品部分的进项税转出税额100*（17%-13%）=40000（该转出税额在增值税申报表付表二中填列）
本月内销200万元销项税200/1.17*0.17=290598.29
本月进项税额200/1.17*0.17=290598.29
本月可以抵扣的税额=290598.29（进项）-40000（进项转出）=250598.29，
那么本月你的销项税额大于可以抵扣的税额40000元就必须交增值税40000元，
至于出口货物的退免税申报本月出口货物的退免税额=100*13%=130000元没错，但对于本月来说仅反应为免抵税额，可推税额为0
借：应交税金（出口产品免抵税额）130000
贷：应交税金（出口退税）130000

追问

非常感谢你的回答，你有QQ 吗，我想加你为好友，行吗

Answer 2

根据进项的税金17%,退税率是13%
你进项是5万,那你能退50000*0.13=6500
和你开多少出口发票没关系的

追问

我单位塑料制品退税率是13%，按你的公式，0.17-0.15不是进项转出，这部分不是要转入成本吗，我还是不太懂

追答

你重看一下我的回答
对的,50000*(0.17-0.13)=2000,这一块是计入成本的

Answer 3

你的资料不齐全，无法计算的。还需要进口金额，销项金额，进项转出额