Question

我公司收到客户的承兑汇票，客户自己贴息。但是客户想把贴息这块计入成本。我怎么开发票？怎么入账呢？

1、是不是能在增值税专用发票上开上“产品销售差额”？发票上数量是虚数，只是总金额是承兑汇票贴息的金额。用承兑汇票贴息的金额除于虚数得出含税单价。这样开发票行么？
2、我实际入账时把贴息金额平摊到销售每个产品里，计入销售收入可以么？
（1）如果这两个条件能入账，我这样开的有“产品销售差额”的发票能和进项发票抵扣么？（2）是不是只要总的金额和税额和实际开的发票对上就行吧？
注明：因为开发票客户要求我们这么开，因为客户可以好对账，这样客户知道实际发生数量、单价、贴息金额。
还有我们公司不想记账入财务费用。

Answer 1

你就在增值税专用发票上的货品销售栏的下面另起一栏写上“汇票贴息收入”，记账入财务费用。

追问

是不是我说的可以开成这样的发票？也可以抵扣？
我们公司不想计入财务费用。

追答

可以抵扣，是对方可以扣抵。

追问

这样开出的就是销项税额了，我们不能抵扣么？我们属于供应商。

追答

开给人家的发票是给人家抵扣啊。自己开出的发票是计算缴税的啊，你开到发票上就是视同销售计算销项税额。
应交增值税＝销项税－进项税
进项税才是抵扣税额

Answer 2

严格来说是不能这样开的，承兑汇票的本金是多少就开多少，贴现息是直接进入融资的财务费用，如果客户要求你们这样开，那么可以把票面总金额平摊到实际发生数量、单价、贴息金额。
如果贴现息金额不大也可以这样操作，如果金额大，最后开票下来是你们不划算了，而且这样操作有一定风险的。

追问

有什么风险？

Answer 3

如果以后有汇票需要贴现可以找我，

Answer 4

为什么要这样呢，不麻烦吗。