Question

因为固定资产清理造成利润表营业务收入与增值税申报表上的销售额对不上怎么办？

固定资产清理按17%开具的增值税发票，增值税申报表中的第1栏一定要和利润表中的营业收入相同吗？

Answer 1

属于正常现象。

在增值税申报表中填报的销售额是按照增值税的相关税收政策规定确认的销售额，在会计报表（利润表）中列报的营业收入是依据会计准则规定确认的，二者确认的依据不同，产生的差异属于正常现象。

比如公司用采购的货物用于捐赠，在会计处理上是计入"营业外支出"科目的，但是在增值税处理方面，依据增值税暂行条例实施细则规定，应该视同销售，在申报时可以作为无票收入申报，在未开具发票项目对应的行列填报。

扩展资料

固定资产清理的主要账务处理

（一）企业因出售、转让、报废和毁损、对外投资、融资租赁、非货币性资产交换、债务重组等处置固定资产，按该项固定资产账面净额，借记本科目，按已计提的累计折旧，借记“累计折旧”科目，原已计提减值准备的，借记“固定资产减值准备”科目，按其账面余额，贷记“固定资产”科目。

（二）清理过程中发生的其他费用以及应支付的相关税费，借记本科目，贷记“银行存款”、“应交税费——应交营业税”等科目。收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，借记“银行存款”、“原材料”等科目，贷记本科目。应由保险公司或过失人赔偿的损失，借记“其他应收款”等科目，贷记本科目。

（三）固定资产清理完成后，本科目的借方余额，属于筹建期间的，借记“管理费用”科目，贷记本科目；属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目；属于生产经营期间正常处理损失的，借记“营业外支出：处置非流动资产损失”科目，贷记本科目。

参考资料来源：百度百科-固定资产清理

Answer 2

发票开多少你就填多少，是按发票额征收增值税，而不是清理后的营业外收入，这两个本来就不一样，也没必要一样，希望能帮到你，谢谢

Answer 3

不一定一样，
有一些会计上没有任列收入但税法会要求按视同销售交税。

要悬赏，想下载东西，急缺财富。

Answer 4

不一定，固定资产清理入营业外收入

Answer 5