Question

计提折旧时将固定资产原值减少了，且已跨年，可否调

按公司帐计提折旧应该是
借：管理费用-累计折旧 贷：累计折旧
2011年3月点错，做成
借：管理费用-累计折旧 贷：固定资产
费用没错，科目做错，且忆跨年，如何做？

Answer 1

将错误的分会计分录用红笔再做一次，相当于冲销了，再用蓝笔做出正确分录。

Answer 2

不涉及损益，不设计所得税，可以直接冲红，然后蓝字，然后调整报表年初值

Answer 3

如果费用没做错，那就先冲减原本做错的分录，在做上正确的就行。

Answer 4

可以直接调账，在两个科目之间并写清楚说明作附件。