Question

计算该企业本月应缴纳增值税税额？

一般纳税人本月销售货物，取得不含税销售额200万元，同时负责运输所销售货物，取得运费11.7万元。该企业适用的增值税税率为17%，则该企业本月应缴纳增值税税额是多少？

Answer 1

不含税销售额=50*68000+842400/（1+17%）=4120000
销项税额=4120000*17%=700400
应交增值税=700400-200000=500400
应交消费税=4120000*3%=123600

会计分录：
借：银行存款/应收帐款等 4820400
贷：主营业务收入 4120000
应交税金-应交增值税-销项税额 700400

借：应交税金-应交增值税-销项税额 700400
贷：应交税金-应交增值税-进项税额 200000
应交税金-应交增值税-未交税金 500400

借：主营业务税金及附加 123600
贷：应交税金-应交消费税 123600

借：应交税金-应交消费税 123600
应交税金-应交增值税-未交税金 500400
贷：银行存款等 624000

Answer 2

有没有进项呀？题目不严谨呀。