Question

请会计高手帮忙做一下会计分录

Answer 1

1.销售给光明工厂甲产品850
000元，增值税144
500元，收到500
000元的转账支票一张，余款尚未收到。
借：应收账款-光明工厂
494500

银行存款
500000

贷：主营业务收入
850000

应交税费-应交增值税（销项税）144500
2.购入A材料，货款650
000元，增值税款110
500元，运杂费5
000元，转账支票支付，材料未入库。
借：材料采购-A材料
655000

应交税费-应交增值税（进项税）110500

贷：银行存款
765500
3.上月已付款的B材料验收入库，实际成本145
000元。
借：原材料-B材料
145000

贷：材料采购-B材料
145000
4.购入不需要安装的设备，价100
000元，运杂费3
000元，以银行存款支付。
借：固定资产
103000

贷：银行存款
103000
5.以银行存款支付本月应缴税金15
750元。
借：应交税费
15750

贷：银行存款
15750
6.提取现金300
000元，备发工资。
借：库存现金
300000

贷：银行存款
300000
7.以现金300
000元发放工资。
8.分配工资：生产工人工资270
000元，车间管理人员工资10
000元，厂部行政管理人员工资20
000元。
借：生产成本
270000

制造费用
10000

管理费用
20000

贷：应付职工薪酬-工资
300000
9.支付本月借款利息12
000元。
借：财务费用
12000

贷：银行存款
12000
10.生产甲产品领用A材料455
000元，B材料145
000元。
借：生产成本-甲产品
600000

贷：原材料-A材料
455000

-B材料
145000
11.以银行存款支付车间办公费2
500元。
借：制造费用
2500

贷：银行存款
2500
笑望采纳，谢谢！

Answer 2

1.借:银行存款500000

应收账款494500

贷:主营业务收入-甲产品850000

应交税费-应交增值税(销项税额)144500
2.借:在途物资-B材料655000

应交税费-应交增值税(进项税额)110500

贷:银行存款765500
3.借:原材料-B材料145000

贷:预付账款145000
4.借:固定资产103000

贷:银行存款103000
5.借:应交税费-应交增值税15750

贷:银行存款15750
6.借:库存现金:300000

贷:银行存款300000
7.借:应付职工薪酬-工资300000

贷:库存现金300000
8.借:生产成本-辅助生产成本270000

制造费用-工资10000

管理费用-工资20000

贷:应付职工薪酬-工资300000
9.借:财务费用-利息支出12000

贷:银行存款12000
10.借:生产成本-基本生产成本-甲产品600000

贷:原材料-A材料455000

-B材料145000
11.借:制造费用-办公费2500

贷:银行存款2500