Question

出差补助的会计分录如何写

我们公司一般出差有补助,普通员工出差一般是一个月以上半年以下,按每天200计算,也是不小的数目.这种钱在发放时,如何做会计分录呢?
我们公司主要靠劳务输出,并且出差时的住宿伙食的钱都包含在200元内计

Answer 1

会计分录:

借：销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费

贷:库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)

出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人,公司给予一定补贴等).

预支、报销的会计分录

预支报销的会计分录:

预支现金时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

借：管理费用等

贷：其他应收款

扩展资料

有发票部分，财务方面可当作差旅费用支出，不需缴纳个人所得税;

但补贴补助部分是属于工资薪金一部分,应与工资一同纳入个人所得税计税基数;

根据规定：津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴。

(一)津贴：包括：补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴，保健性津贴，技术性津贴，年龄性津贴及其他津贴。

(二)物价补贴：包括：为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。

参考资料来源：百度百科-出差补助

Answer 2

借：管理费用-差旅费
贷：现金
你可以要求他把出差的发票给你，差额部分用出差补助补充，这样在税收处理上好做一些

追问

一个月5000多,得多少钱的发票钱啊!我们一般是收900块钱的发票钱,然后就把钱发下来了

追答

出差没有发票，你怎么知道他真的是出差了还是去玩了，你们收的900块钱又记到哪里去了？出差的食宿发票也不少的，只要是正规一点的地方，都有发票开的。比如他一个月的出差补助是5000元，他一天至少可以开出100-150元的发票来，一个月下来也有3000多元的发票，住宿的和车票做管理费用-差旅费就可以了，吃饭的可以做招待费嘛，如果一天只有几十元的补助加在差旅费里报销就行了，和工资加起来只要不超过3500就好了

追问

这个钱不是要走工资的,是要补给员工的钱,相当于工资,但是公司为了避税,所以只收了900的住宿发票.我想问这种情况,公司是怎么走帐,怎么做会计分录的.

追答

参照销售大包干人员管理制度，将补助款走到销售费用里，借：营业费用，贷：现金或银行存款

Answer 3

如果是凭票限额报销的话，分录为：
借：成本费用类科目
贷：现金或银行存款

如果是单纯的补助的话，分录为：
借：应付福利费
贷：现金或银行存款

Answer 4

是销售人员还是管理人员？
借：销售费用/管理费用 200*XX天
贷：现金/银行存款 200*XX天

Answer 5

借 管理费用 贷 库存现金