Question

其他应收款与其他应付款对冲,应付账款与应收账款对冲.

1.假设其他应付款金额为100元,调账要调成其他应收款,对冲账怎么做?
2.假设其他应付款金额为-100元,调整要调成其他应收款,这个帐怎么做?
3.假设应付账款金额为200元,调账要调成应收账款,这个帐怎么做?

Answer 1

由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书

只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲，也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。

扩展资料：

其他应收款的会计处理实例

[例]

某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：

（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：

借：其他应收款──备用金（李红）300

贷：银行存款300

（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。

借：管理费用120

贷：库存现金120

（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。

借：库存现金100

贷：其他应收款──备用金（李红）100

（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。

借：管理费用 30

库存现金170

贷：其他应收款──备用金（李红）200

参考资料来源：百度百科-其他应收款

Answer 2

1.假设其他应付款金额为100元,调账要调成其他应收款,对冲账怎么做?----借：其他应收款 100贷：其他应付款 -100
2.假设其他应付款金额为-100元,调整要调成其他应收款,这个帐怎么做?---借：其他应收款 100贷：其他应付款 100
3.假设应付账款金额为200元,调账要调成应收账款,这个帐怎么做?---借：应收帐款 200 贷：应付账款 -200