Question

年报时发现去年有2万多管理费用没做凭证,如何调整年报啊？急急！

从2012年1月起，发票专用章都要用新章，但是我们企业还有盖老章的费用票，我想把这些费用票贴到2011年12月份里，日期都是2011年的，请问该怎么做账？如何调整报表和如何登记账本呢？急！

Answer 1

要看你上年有没有做汇算清缴，如果做完了就动不了上年的帐了。
如果没做，就直接在上年补做一张费用凭证，然后结转利润，重新出报表就行了。
还有如果有事务所审计已出审计报告，你也不能调上年帐了

Answer 2

经过审计的你只能放到2012年了，是去年的发票也没问题
借 以前年度损益调整
贷 银行类
没经过审计直接在2011年做进去在不转个本年利润就可以