Question

高级财务会计题求解！

甲公司是乙公司的母公司。20×4年1月1日销售商品给乙公司，商品的成本为100万元，售价为l20万元，增值税率为l7％，乙公司购入后作为固定资产用于管理部门，假定该固定资产折旧年限为5年。没有残值，乙公司采用直线法计提折旧，为简化起见，假定20×4年全年提取折旧。乙公司另行支付了运杂费3万元。

要求：(1)编制20×4～20×7年的抵销分录；

(2)如果20×8年末该设备不被清理，则当年的抵销分录将如何处理?

(3)如果20×8年来该设备被清理，则当年的抵销分录如何处理?

(4)如果该设备用至20×9年仍未清理，做出20×9年的抵销分录。

Answer 1

　　2004年 借：营业收入 120
　　贷：营业成本 100
　　固定资产——原值 20
　　借：固定资产——累计折旧 4
　　贷：管理费用 4
　　2005年至2007年 借：未非配利润——年初 20
　　贷：固定资产——原值 20 （2005年至2007年每年都做此分录，数额不变）
　　借：固定资产——累计折旧 4
　　贷：未非配利润——年初 4 （2005年至2007年每年都做此分录，数额分别为4，8，12）
　　借：固定资产——累计折旧 4
　　贷：管理费用 4 （2005年至2007年每年都做此分录，数额不变）
　　2008年 不清理 借：未非配利润——年初 20
　　贷：固定资产——原值 20
　　借：固定资产——累计折旧 16
　　贷：未非配利润——年初 16
　　借：固定资产——累计折旧 4
　　贷：管理费用 4
　　2008年清理 借：未分配利润——年初 4
　　贷：营业外收入 4
　　2009年不清理 可能是
　　借：未非配利润——年初 20
　　贷：固定资产——原值 20
　　借：固定资产——累计折旧 20
　　贷：未非配利润——年初 20
　　或者不做分录吧！抱歉这个不太确定，还有上面的增值税，可能也要抵消
　　（本来要睡觉了，看见这个题就熬夜做了，希望能采纳，谢谢）

Answer 2

我可以帮你做，但是做的累死人哦！