Question

请教各位大虾一道会计分录如何做？

子公司收到A公司的货时已做下面第1步分录:
1)
借：预付货款-A公司 100
贷: 应付账款-A公司 100
事后发生退货,共退20元货给A公司,到期付款实际应付A公司80元.但因某种原因,母公司代子公司支付80元给A公司了.子公司既欠母公司80元,应付账款又不欠A公司的钱?
如果我的第一步分录没错的话请问接下来该如何做下分录?

Answer 1

你第一步做错了。
收到货时：
借：库存商品 100
贷：应付账款－A公司 100
退货时：
借：应付账款－A公司 20
贷：库存商品 20
母公司代为还款时：
借：应付账款－A公司 80
贷：其他应付款－母公司 80
至此，子公司只欠母公司80元。

Answer 2

1.收到A公司货的时候：
借：库存商品 100
贷：应付账款－A公司 100
2.退货时：
借：应付账款—A公司 20
贷：库存商品 20
3.母公司代垫80元
借：应付账款－A公司 80
贷：应付账款－母公司 80