Question

一道增值税题目

某生产企业为增值税一般纳税人，2010年12月将2月份购入并投入使用的设备一台对外投资，购入时取得专用发票上注明价款200 000元、税款34 000元，10年使用期，投资时无法确定销售额（假设当期无进项税）。求应纳增值税

Answer 1

1、该设备转到投资，如其增值税进项税额允许抵扣，此时在本月销售中做抵扣，投资按20万计。
2、该设备转到投资，如其增值税进项税额不允许抵扣时，投资按23.4万计。
不管怎样，此题都不需要缴纳增值税。
具体参照：
财政部、国家税务总局《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）规定。

Answer 2

应纳增值税=34000*（10*12-10）/10*12=31166.67元

Answer 3

因为零售价肯定是含税的
所以要换算成不含税的
用（零售价/1+税率）
*税率就是不含税价了
增值税=销项-进项
你的题目没有进项
所以就是销项税了
谢谢采纳！！！！

Answer 4

对外投资视同销售，没有销售额应该按市场价格确定，按市场价格乘以17%，这是销项税，减去买时的进项税就是应交增值税。

Answer 5

应当确认投资时的该设备的市场公允价值,然后按照销售自用固定资产进行账务处理.