Question

某企业为增值税一般纳税人。2011年11月份发生的经济业务如下： （1）外购材料一批，货款已付并验收入库。从

从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为30万元，另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票。（2）外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3万元，货款已付并已验收入库。
（3）销售产品一批，取得含税销售收入2340万元。
该公司月初增值税进项税余额为6万元。
要求：计算该企业11月应纳增值税额。

Answer 1

进项税：（30+3）*17%+10*7%+6=12.31
销项税：2340*17%=397.8
应纳增值税=397.8-12.31=385.49

追问

确定是对的么？

追答

进项税：30+10*7%+6+3=39.7
销项税：2340*17%/1.17=340
应纳增值税=340—39.7=300.3
对不起，刚开始把增值税额看成了价款了

Answer 2

进项：（1）30*17%+10*7%=A；
（2）3；
销项：（3）2340/(1+17%)*17%=B；
11月应纳增值税：B-A-3=C
前提条件：所有货物适用税率17%

Answer 3

2340/1.17*0.17-6-30-10*7/100-3=300.3元.

Answer 4

企业11月应纳增值税额=2340/1.17 *0.17—30—3—6—10*0.07=300.3