Question

请编制会计分录

某公司期末时应付账款总贷方余额为130000元，其中明细账款——甲方单位余额为150000元（贷），应付账款——乙单位余额为2000元（借），企业未设“预付账款”，请编制相关会计分录，

Answer 1

企业未设置预付账款科目 ，你的题目是没有办法完成的。预付账款不是不设，是平时核算不使用，做重分类还是要使用到预付账款的

应付账款总账130 000=应付账款明细账150000-应付账款20000

应付账款余额默认为贷方 现在借方有了余额，表示预付账款 因此对借方余额做重分类调整
借：预付账款20000
贷；应付账款20000
调整后：应付账款明细账乙余额0 应付账款总账150000

追问

哦，这题目的要求是编制资产负载表时，应付账款项目应填写的金额为？

追答

150000

Answer 2

编制会计分录时，可以按以下步骤进行：
第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；
第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；
第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；
第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；
第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

Answer 3

由于资料提供不完全，只能够假设为期末余额是购入材料和退回材料差异。

借：材料 126495.73
应交税金——应交增值税（进项税额）21504.27
应付账款—乙单位2000
贷： 应付账款——甲单位150000

Answer 4

你的应付账款借方应该是20000吧