关于《生产,经营所得个人所得税纳税申报表(A表)》的问题

原来是按累计数交税,比如我上个月利润是-8000,本月利润5000,那我这个月就不用交税了,现在换个新表了,没有累计数一栏了,只要当月有利润就得交税吗?别外我上个月的表填... 原来是按累计数交税,比如我上个月利润是-8000,本月利润5000,那我这个月就不用交税了,现在换个新表了,没有累计数一栏了,只要当月有利润就得交税吗?
别外我上个月的表填错了,按原来的方法是 本月把数调整过来就行了,只要累计数和利润表一致就行,现在新表没有累计数一栏,我该怎么办?是调整还是不调整,谢谢。
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企业出海规划师 2024-05-27
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艾凡咨询总部在美国洛杉矶,致力于企业出海服务,提供公司注册、银行开户、企业合规、会计税务、代理CFO、架构搭建和其它中美资产管理的咨询服务。联系电话:133-1083-1806,地球号(V信):ianfgtom


自2018年南达科他州案以来,销售税关联已成为最重要的销售税问题。当企业与某个州有销售税税务关联时,就需要注册、收取、申报销售税。

卖家该按什么频率申报销售税?零申报又是什么?我不在某个州卖货了,能注销掉销售税许可吗?


01如何确定申报频率?

当卖家在某个州申请销售税许可时,IRS会根据你提交的材料,给出一个申报频率。一般来说,销售税申报的频率,是按月、按季度,或者按年度进行。

它并非一成不变。IRS会依据卖家的业务体量的变化,而进行适时调整。一般来说,销售额越大,IRS要求的申报频率,也就越频繁。而如果你申请了零申报,则很快就会收到申报频率调整的通知。


02什么是零申报?

很多人容易产生一个误解:零申报=不用申报。

零申报,其实是指纳税人在纳税期限内,没有产生应税销售,因此没有销售税税款需要提交。但只要你在某个州有经营活动,就需要注册销售许可;在某个州有销售许可,就有销售税申报的义务。

所以,即使你在某个州没有进行任何销售,到了固定时间,还是要提交销售税申报、履行销售税申报的义务——虽然听起来确实比较麻烦。一旦不进行申报,公司将面临IRS的罚金处罚。


03能注销销售税许可吗?

如果公司在某个州注册、并收取过销售税,但现在已经不存在销售税税务关联的话,是否能注销,取决于卖家申报了多长时间。

一般而言,IRS会要求卖家在持续申报六个月后,才能正式接受销售税注销的申请。IRS认为,卖家的业务活动,使得卖家已经在该州建立了市场。即使销售税税务关联出现终止,但之前的该州买家可能会存在复购行为,卖家的市场依旧存在。

这种“持续关联”的概念,主要出现在销售税审计期间。这种情况下,IRS会在提交最终申报表后的一段时间内,评估未征的销售税税款。值得一提的是,即使卖家的业务形式是“一件代发”,也需要留意其中的销售税义务。


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anrinima
推荐于2017-09-17 · TA获得超过7.4万个赞
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个人所得税法规定,个体工商业户生产经营所得个人所得税是按年计算,分月缴纳,年终3个月内汇算清缴,多退少补。
因此,你应当按照当月利润表累计额填报,计算时,在换算成年度利润总额计算缴纳个人所得税。如果累计利润为负数,当然不需要缴纳个人所得税。
追问
表上写的是本月数,没有累计数一栏, 怎么办?在本月数里填累计数吗?但是他有一行是乘以12换算成全年数交纳的。
追答
应该是
第一行本期收入总额
第二行本期成本、费用总额
第三行本期利润总额
第六行是“按上述内容换算出全年应纳税所得额
那么,第1、2、3行按照1-6月份累计金额填报
第六行用第3行×12÷6换算出全年应纳税所得额。
再根据个人所得税税率表(二)计算分析填报即可
企业出海规划师
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