Question

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1.5月1日，我公司在年初时委托超市发超市代销青花瓷酒，合同约定超市发超市按照每箱260元销售，我公司按照销售单价的10%向超市发超市支付手续费。现委托超市发超市马甸店销售1500箱，每箱成本100元，货已发出。

2.5月2日，收到物美超市中关村店建行转账支票一张，面值10000元，抵消所欠委托代销商品款。（票号：Z001）

3.5月4日，为销售部够买电脑2台，总额8000元，增值税税额按增值税税率17%计算，工行转账支票全额付款。（票号：S01）

4.5月6日，向宏发酒业有限公司销售杏花村酒100箱，无税单价200元/箱，板城烧锅酒800箱，无税单价700元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，对方开据商业汇票支付全额货款。

5.5月9日，收到投资方追加资金100000元，建行转账支票一张。（票号：001）

6.5月10日，采购人员向杏花村汾酒集团购入200箱杏花村酒，含税单价110元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，用预付账款支付应付账款，现金支付运费300元，运费抵扣率7%计算。货已到达验收入库。（保留两位小数）

7.5月11日，收到超市发超市马甸店委托代销结算清单，清单载明：销售青花瓷酒1000箱，无税单价260元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，财务根据清单开据相同金额的销售发票，货款尚未收回，财务人员进行结转销售成本、手续费的财务处理。 （提示：应收账款、销售成本结转、手续费用每个业务制作一张凭证。）

8.5月13日，向物美超市中关村店续签代销协议，协议约定物美超市代销板城烧锅酒，售价700元/箱，我公司按照销售单价的0.5%支付手续费，现向物美超市中关村店发货500箱，每箱成本600元，货已发出。

9.5月14日，销售部支付业务招待费1000元，现金支付。

10.5月15日，用工行存款，转账支票支付上月增值税。（票号：S02）

11.5月16日，超市发超市马甸店支付5月11日代销青花瓷酒结算款，建行转账支票全额支付。（票号：S03）

12.5月17日，为减少库存采取折扣出售青花瓷酒，批量采购800箱以上，按照实际批发价格的8.5折销售，（实际批发无税单价240元/箱）。普天酒业有限公司订购青花瓷酒1000箱，增值税税额按增值税税率17%计算，折扣及全额开据一张发票，货已发出，款项尚未收回。

13.5月18日，建行转账支票支付承德乾隆醉酒业有限责任公司货款15000元。（票号：Z002）

14.5月20日，现金支付办公用品费用2000元，并分配到各个部门，人事部100元，财务部200元，销售部1000元，采购部700元。

15.5月22日，人事部统一公司着装购入 100套工作服，无税单价150元/套，工行转账支票支付全部货款，财务部按照低值易耗品处理。（票号：Z003）

16.5月23日，收到普天酒业有限公司工行转账支票一张，面值280000元，抵付以前全部货款，剩余余额做预收账款处理。(票号：Z004)

17.5月24日，收到建行存款利息2000元。

18.5月25日，计提本月工资。详见工资表：

19.5月27日，出差工作需要，销售部徐俊预借差旅费2000元，现金支付。

20.5月29日， 工行转账支票支付山西青花瓷酒业有限公司2010-04-01采购款100000元。（票号：S04）

21.5月31日，建行商业汇票，到期入账。（票号：002）

22.5月31日，建行现金支票提取现金备发工资，并于当天发放工资。（票号：X01，两张凭证）

23.5月31日，提取当月折旧费，折旧明细表：

Answer 1

1.5月1日，我公司在年初时委托超市发超市代销青花瓷酒，合同约定超市发超市按照每箱260元销售，我公司按照销售单价的10%向超市发超市支付手续费。现委托超市发超市马甸店销售1500箱，每箱成本100元，货已发出。
借：发出商品—委托代销商品 1500*100=150000
贷：库存商品 150000

2.5月2日，收到物美超市中关村店建行转账支票一张，面值10000元，抵消所欠委托代销商品款。（票号：Z001）
借：银行存款--建行 10000
贷：应收账款—物美超市中关村店 10000
3.5月4日，为销售部够买电脑2台，总额8000元，增值税税额按增值税税率17%计算，工行转账支票全额付款。（票号：S01）
借：固定资产 8000/（1+17%）=6837.61
借：应交税费--应交增值税（进项税额）【8000/（1+17%）】*17%=1162.39
贷：银行存款--工行 8000
4.5月6日，向宏发酒业有限公司销售杏花村酒100箱，无税单价200元/箱，板城烧锅酒800箱，无税单价700元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，对方开据商业汇票支付全额货款。
借：应收票据 678600
贷：主营业务收入 100*200+800*700=580000
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）580000*17%=98600
5.5月9日，收到投资方追加资金100000元，建行转账支票一张。（票号：001）
借：银行存款--建行 100000
贷：实收资本 100000
6.5月10日，采购人员向杏花村汾酒集团购入200箱杏花村酒，含税单价110元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，用预付账款支付应付账款，现金支付运费300元，运费抵扣率7%计算。货已到达验收入库。（保留两位小数）
借：库存商品--杏花酒 200*【110/（1+17%）】+300*（1-7%）=19082.42
借：应交税费--应交增值税（进项税额）｛200*【110/（1+17%)]*17%+300*7%=3217.58
贷：预付账款 22000
贷：库存现金 300
7.5月11日，收到超市发超市马甸店委托代销结算清单，清单载明：销售青花瓷酒1000箱，无税单价260元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，财务根据清单开据相同金额的销售发票，货款尚未收回，财务人员进行结转销售成本、手续费的财务处理。 （提示：应收账款、销售成本结转、手续费用每个业务制作一张凭证。）

借：应收账款—超市发超市马甸店304200
贷：主营业务收入 1000*260=260000
贷：应收账款—应交增值税（销项税额）260000*17%=44200
结转代销商品成本
借：主营业务成本1000*100=100000
贷：发出商品—委托代销商品 100000
计算代销手续费
借：销售费用—代销手续费 1000*260*10%=26000
贷：应收账款—超市发超市马甸店 26000
8.5月13日，向物美超市中关村店续签代销协议，协议约定物美超市代销板城烧锅酒，售价700元/箱，我公司按照销售单价的0.5%支付手续费，现向物美超市中关村店发货500箱，每箱成本600元，货已发出。

借：发出商品—委托代销商品 500*600=300000
贷：库存商品--板城烧锅酒300000
9.5月14日，销售部支付业务招待费1000元，现金支付。
借：销售费用--业务招待费（销售部） 1000
贷：库存现金 1000
10.5月15日，用工行存款，转账支票支付上月增值税。（票号：S02）
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款--工行
11.5月16日，超市发超市马甸店支付5月11日代销青花瓷酒结算款，建行转账支票全额支付。（票号：S03）
借：银行存款--建行 278200
贷：应收账款--超市发超市马甸店 304200-26000=278200
12.5月17日，为减少库存采取折扣出售青花瓷酒，批量采购800箱以上，按照实际批发价格的8.5折销售，（实际批发无税单价240元/箱）。普天酒业有限公司订购青花瓷酒1000箱，增值税税额按增值税税率17%计算，折扣及全额开据一张发票，货已发出，款项尚未收回。
借：应收账款--普天酒业有限公司205545.65
贷：主营业务收入 800*240*（1-8.5%）=175680
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）175680*17%=29865.65
13.5月18日，建行转账支票支付承德乾隆醉酒业有限责任公司货款15000元。（票号：Z002）
借：应付账款--承德乾隆酒业有限责任公司 15000
贷：银行存款--建行 15000
14.5月20日，现金支付办公用品费用2000元，并分配到各个部门，人事部100元，财务部200元，销售部1000元，采购部700元。
借：管理费用--办公费（人事部）100
借：管理费用--办公费（财务部）200
借：管理费用--办公费（采购部）700
借：销售费用--办公费（销售部）1000
贷：库存现金 2000
15.5月22日，人事部统一公司着装购入 100套工作服，无税单价150元/套，工行转账支票支付全部货款，财务部按照低值易耗品处理。（票号：Z003）
借：低值易耗品--工作服 100*150=15000
贷：银行存款--工行 15000
16.5月23日，收到普天酒业有限公司工行转账支票一张，面值280000元，抵付以前全部货款，剩余余额做预收账款处理。(票号：Z004)
借：银行存款--工行 280000
贷：应收账款--普天酒业有限公司205545.65
贷：预收账款--普天酒业有限公司74454.35
17.5月24日，收到建行存款利息2000元。
借：银行存款--建行 2000
贷：财务费用--利息收入2000
18.5月25日，计提本月工资。详见工资表：
借：管理费用--工资（人事部）
借：管理费用--工资（财务部）
借：管理费用--工资（采购部）
借：销售费用--工资（销售部）
贷：应付职工薪酬--工资
19.5月27日，出差工作需要，销售部徐俊预借差旅费2000元，现金支付。
借：其他应收款--徐俊 2000
贷：库存现金 2000
20.5月29日， 工行转账支票支付山西青花瓷酒业有限公司2010-04-01采购款100000元。（票号：S04）
借：应付账款--山西青花瓷酒业有限公司 100000
贷：银行存款--工行 100000
21.5月31日，建行商业汇票，到期入账。（票号：002）
借：银行存款--建行
贷：应收票据
22.5月31日，建行现金支票提取现金备发工资，并于当天发放工资。（票号：X01，两张凭证）
借：库存现金
贷：银行存款--建行
借：应付职工薪酬--工资
借：应交税费--应交个人所得税（工资表上有就写此分录，没有就不要写此分录）
贷：库存现金
23.5月31日，提取当月折旧费，折旧明细表：

借：管理费用--折旧费（人事部）/（财务部）/（采购部）
借：销售费用--折旧费（销售部）
贷：累计折旧

Answer 2

1、借 委托代销商品150000
贷 库存商品150000
2、借 银行存款10000
贷 应收账款10000
3、借 固定资产8000
应交税费——应交增值税（进项税金）1360
贷 银行存款9300
4、借 应收票据678600
贷 主营业务收入580000
应交税费——应交增值税（销项税金）98600
5、借 银行存款100000
贷 实收资本100000
6、借 库存商品19082.42
应交税费——应交增值税（进项税金）3217.58
贷 预付账款22000
现金300
7、借 应收账款278200
销售费用26000
贷 主营业务收入260000
应交税费——应交增值税（销项税金）44200
借 主营业务成本100000
贷 委托代销商品100000
8、借 委托代销商品——物美超市中关村店300000
贷 库存商品300000
9、借 销售费用——招待费1000
贷 库存现金1000
10、借 应交增值税——未交增值税
贷 银行存款

Answer 3

我天，这是啥啊
如果会计是你的专业，自己要学点基础啊。
会计不是别的技术，工作后可以蒙混过关的，都是业务分工的，自己一点不学，以后怎么上岗？