Question

在所得税汇算清缴时，以前年度损益调整的金额应该填入哪张附表里面

例如2016年6月发现2015年多提了50000的费用，并做了相应的会计处理，在进行2016年所得税汇算清缴时这50000应该怎么反应。

Answer 1

将补缴的金额计入以前年度损益调整科目，报表要做期初数调整。企业所得税弥补亏损明细表》附表四里面的亏损额或者盈利额是填写税务局调整后的金额。
以前年度损益调整不计入当期损益，不在“利润表”中反映。其影响的是本年度的期初未分配利润，在“所有者权益变动表”中列示。