Question

一道简单的增值税计算题，急求答案

问题是：
某空调厂为增值税一般纳税人，2007年12月发生以下几笔购销业务：
1，向东方商场销售空调240台，该厂采用销售额与销项税额合并定价的方法，每台售价5850元；
2、购入电子元件器，支付价税合计款额210600元。为保证元件器件在运输途中不受损坏，特请专业运输公司运输，支付运费10000元；
3、为装修该厂展销厅，购入建筑装饰材料，支付价税合计款额117000元，取得的增值税专用发票上注明的税额为17000元；
4、将本厂生产的2台同型号空调用于该厂职工食堂；
5、通过民政部门将本厂生产的10台同型号空调捐赠给市福利院。
根据上述业务计算该空调厂当月应纳的增值税税额。

明天下午急用，会做的朋友请把具体步骤写完整，感激不尽啊！！！大家快帮忙啊！！！
请这位好心人写出具体的计算步骤行吗，要跟注会考试一样的答题模式，就是按题目给出的条件一个一个的计算，然后汇总。感激不尽！！！请麻烦写出具体的步骤吧！非常感谢！！！

Answer 1

销项税额
5850/1.17*17%*(240+10+2)=214200

进项税额
210600/1.17*17%+10000*7%=31300

应纳税额
214200-31300=182900

用于在建工程的进项税额不得抵扣.
将本厂生产的2台同型号空调用于该厂职工食堂； 通过民政部门将本厂生产的10台同型号空调捐赠给市福利院均属于视同销售行为,应当缴纳增值税.

步骤已经够详细了,只是题目太简单.注会是不会考这样简单的题的.注会答题模式就是这样,我就是用这种模式通过注会税法考试的.

Answer 2

将含增值税销售额转为不含税销售额：128.7/(1+17%)=110（万元）
因此该商品的增值税=110*17%=18.7（万元）
该商品的消费税=110*30%=30（万元）
成本利润率=利润/成本*100%
设成本为a，则由题意知利润=0.1a。
又消费税的组成计税价格＝（成本＋利润）÷（1－消费税税率）
即：110=（a+0.1a）/(1-30%)
解得a=70(万元)
即商品的成本为70万元。（增值税的计税价格与消费税的计税价格其实是一样滴。）
仅供参考，希望能帮到你！