Question

某企业为增值税一般纳税人，根据业务计算应纳税额

(1)从农民生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。（2）购进货物取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得普通发票。（3）当月发生逾期押金收入12870元。（4）当月销售产品取得不含税收入1000000元。 请计算该企业2011年9月份应纳增值税税额。 谢谢

Answer 1

等算完了给你。
不好意思，这几天没有来得及给你回，原谅。
1.销项=17.55/(1+17%)*17%=2.55万元
2,销项=2.7万元，
3，销项=0.85万元
4，销项=0.51万元
5，销项=17170元。运费为混合销售一同征收增值税。
6，销项=1,36万元，做视同销售。
7，进项=1.05*13%=0.1365万元。
8，进项=5.15*17%=0.8755万元，取得普通发票不抵扣。
9.进项税=15*（1+20%）*17%+10*（1+54%）/(1-30%)*17%=6.8万元
10.销项=0.34万元，进项=0.17万元，
希望对你用帮助。

Answer 2

进项税额 120000*13%+76500+22500*7%=93675
销项税额 12870/1.17*0.17+1000000*0.17=171870
应纳税额 171870-93675=78195

Answer 3

(1)、 (2 )和(4)涉及到增值税
（1）分录：借：库存商品 104400
应交税金-增值税-进项税15600
贷：应付账款 120000

（2）分录： 借：库存商品 373500
应交税金-增值税-进项税76500
贷：应付账款 450000
运费取得的是普通发票 进项税不允许抵扣
（4）分录：借：应收账款 1170000（或1130000）
贷：主营业务收入 1000000
应交税金-增值税-销项税 170000（或130000 税率不同）

本期进项税=15600+75600=91200
本期销项税=170000或130000

本期应纳税额=170000-91200=78800或130000-91200=38800