Question

某农机生产企业为一般纳税人 2010年3月销售农机产品 开出的增值税专用发票上注明金额500万 销售农机零配件

某农机生产企业为一般纳税人 2010年3月销售农机产品 开出的增值税专用发票上注明金额500万 销售农机零配件 取得含税收入90万 购进钢材取得的增值税专用发票上注明税额59.5万 取得的货物运输发票上注明运费3万 计算该企业当月应纳增值税

Answer 1

销项税：500X13%+90/1.17X17%＝78.08万元
进项税：59.5+3X7%＝59.71万元
当月应纳增值税＝78.08－59.1＝18.37万元

Answer 2

500×11%＋90÷（1＋17％）×17%＝68.08
59.5＋3×11%＝59.83
68.08−59.83=8.25

Answer 3

不符合高质量问题要求，认证员收回。