Question

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1.企业采购A材料一批,价款为10000元,增值税税金未1700元,对方代垫运杂费300,款项尚未支付,材料尚未到达企业.
2.上述A材料到达企业验收入库,按实际成本入账
3.企业车间管理部门使用A材料2100元
4.采购员王某出差归来报销差旅费480元,余款20元退回
5.企业银行存款支付下年度报纸杂志费2400元
6.摊销本月应由生产车间担负的报纸杂志费200元
7.计提固定资产折旧费用:其中生产车间负担8000元,管理部门负担4000元
8.结转本月完工产本成本,其中甲产品成本为23000元,乙产品成本为45000元.
9.企业销售甲产品80000元,乙产品30000元,货已发出,款项尚未收到,两种产品增值税税率均为17%
10.收到甲乙产品销售款110000元,存入银行
11.企业按本年利润总额120000元的25%计算应交所得税
12.企业提取盈余公积金3000元
13.开出商业汇票,抵付应付外单位欠款50000元
14.以银行存款支付到期应付票据
15.收到联营单位投资,其中:货币资金1000000元,机器设备5000000元

Answer 1

1.借：在途物资 10300
应交税费-应交增值税（进项税额）1700
贷：应付账款 12000
2.借：原材料-A材料 10300
贷：在途物资 10300
3.借：制造费用 2100
贷：原材料-A材料 2100
4.借：库存现金 20
管理费用-差旅费 480
贷：其他应收款-差旅费借款 500
5.借：预付账款 2400
贷：银行存款 2400
6.借：制造费用 200
贷：预付账款 200
7.借：制造费用 8000
管理费用 4000
贷：累计折旧 12000
8.借：库存商品-甲产品 23000
-乙产品 45000
贷：生产成本-甲产品 23000
-乙产品 45000
9.借：应收账款 110000
贷：主营业务收入 94017
应交税费-应交增值税（销项税额）15983
借：主营业务成本68000
贷：库存商品-甲产品 23000
-乙产品 45000
10.借：银行存款 110000
贷：应收账款 110000
11.借：所得税费用 30000
贷：应交税费-应交所得税 30000
12.借：利润分配-提取法定盈余公积 3000
贷：盈余公积-法定盈余公积 3000
13.借：应付账款 50000
贷：应付票据 50000
14.借：应付票据 50000
贷：银行存款 50000
15.借：银行存款 1000000
固定资产 5000000
贷：实收资本 6000000