Question

流动资金缺口如何计算？

我们公司想贷款300万，但是银行看了财务表说给你200万，因为你们只有200万的资金缺口。

Answer 1

流动资金缺口测算公式：流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

1、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额
应收账款周转天数=360/应收账款周转率
2、预付账款周转率=销售成本/平均预付账款余额
预付账款周转天数=360/预付账款周转率
3、存货周转率=销售成本/平均存货余额
存货周转天数=360/存货周转率
4、应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额
应付账款周转天数=360/应付账款周转率
5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额
预收账款周转天数=360/预收账款周转率
6、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数—预收账款周转天数）
7、营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款
9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金
参考资料：http://www.docin.com/p-250267396.html

Answer 2

流动资金缺口是申报项目总的资金需求减去现有资金来源。

一般银行放贷都是针对项目的，不会针对企业。这样你上报的项目资金需求，含固定资产、流动资金、费用资金等就是资金占用，而资金来源是企业自有资金、国家补贴资金、银行贷款资金等，这两组数据相减，常称为资金缺口，也是银行考虑放贷的依据。

追问

貌似不是这么简单吧

追答

流动资金缺口对于不同的对象或内容有不同的解释，例如，运营资金缺口就是资金来源于资金需求的差额，可以用资产减去权益，也就是负债实质上就是企业的运营资金缺口。
对于贷款来说，项目需求与项目资金筹集的差额就可以称为资金缺口。
如何定义与计算资金缺口，只要取决于研究或分析的对象。

Answer 3

营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数①
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)②
周转天数=360/周转次数③
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额④
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额⑤
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额⑥
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额⑦
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额⑧

Answer 4

有一个测算公式的
营运资金周转次数＝360/（平均应收账款周转天数+平均预付账款周转天数+平均存货周转天数－平均应付账款周转天数-平均预收账款周转天数）
营运资金量＝销售收入*（1－销售利润率）*（1+销售增长率）/营运资金周转次数
资金缺口＝营运资金量－（净资产－固定资产净额－长期投资）－现有授信总额－其他渠道可提供资金

Answer 5

这是惯例吧，一般情况下贷款都是申请的多，实际批下来的少，所以并不一定是你们公司的报表有问题